El aumento de los precios de la energía después de la invasión de Rusia de Ucrania afectó a los hogares con fuerza, especialmente a las familias de bajos ingresos. Aunque los precios se han estabilizado un poco, las facturas de energía siguen siendo una carga para muchos.
Los impuestos constituyen una gran parte de los costos de gas y electricidad, y estos varían ampliamente en toda Europa. Algunos países ofrecen subsidios o subsidios para apoyar a los hogares. En esos casos, los impuestos pueden incluso aparecer como valores negativos.
Entonces, ¿cuánto de su factura de energía va a los impuestos, incluidos los impuestos de energía, los gravámenes e IVA? ¿En qué países las personas pagan más en impuestos totales? ¿Y dónde intervienen los gobiernos con subsidios o esquemas de soporte?
El índice de precios de energía doméstica (HEPI), compilado por Energie-Control Austria, MEKH y Vaasaett, rastrea los precios residenciales de electricidad y gas en las capitales europeas. Además de los costos de energía y distribución, el desglose muestra impuestos de energía e IVA.
A partir de abril de 2024, la participación promedio de los impuestos totales en los precios de la electricidad del hogar en las capitales de la UE fue del 22%, compuesta por un 8% de impuestos energéticos y 14% de IVA. Esta acción varió de -26% en Amsterdam a 49% en Copenhague, seguido de 41% en Estocolmo. El promedio de las capitales de la UE es del 22%.
Impuesto negativo en Amsterdam y Luxemburgo City
En Amsterdam, los impuestos energéticos se situaron en -43%, mientras que el IVA fue del 17%, lo que resultó en una participación fiscal general negativa significativa. Excluyendo este efecto, el IVA representa el 17% del desglose de precios.
Según el informe de HEPI, desde enero de 2020, un consumidor típico en Amsterdam paga el impuesto de energía cero debido a la mayor cantidad de crédito fiscal, que excede el monto del impuesto de energía indicado. Por el contrario, reciben un reembolso sobre el monto superior del crédito fiscal. El objetivo es fomentar la electrificación y un cambio de calefacción de gas y electrodomésticos.
Se observa un caso similar en la ciudad de Luxemburgo, donde el impuesto energético es -13% y el IVA es del 7%. La política allí tiene como objetivo estabilizar los precios en los niveles de 2022.
En Valletta, Nicosia y Dublín, la proporción de impuestos en las facturas de electricidad también es relativamente baja, 11% o menos.
Además de las dos capitales nórdicas, la participación de los impuestos totales supera el 30%en varias otras ciudades, incluidas Bruselas (37%), Berlín (34%), Oslo (33%) y Madrid y Helsinki (32%).
Los impuestos a la gasolina exceden los impuestos eléctricos en las capitales de la UE
Para los precios de gas del usuario final residencial, la participación promedio de los impuestos en las capitales de la UE es del 28%, que es más alta que para la electricidad. Rangos 5% en Zagreb a 49% en Amsterdam.
En el capital holandés, el impuesto energético para un usuario de gas natural residencial representa alrededor del 32% del precio del usuario final.
Los residentes en Berlín (40%), Viena (32%), Roma y Estocolmo (ambos 31%) y París (30%) enfrentan los impuestos a la gasolina totales más altos, después de Amsterdam.
En contraste, después de la capital croata, Atenas (9%), Belgrado (9%) y Londres (11%) registraron las acciones fiscales generales más bajas en los precios de la gasolina residencial.
En Vilnius, un hogar típico recibe un reembolso de impuestos sobre la energía, lo que resulta en una participación negativa de impuestos de energía de -5%.
Factores clave detrás de las diferencias de impuestos sobre energía
«Los impuestos energéticos dependen de las políticas nacionales, los planes ambientales y las diferentes estructuras del mercado en general», dijo Rafaila Grigoriou, gerente de proyectos de HEPI y jefe de la oficina griega de Vaasaett, e Ioannis Korras, analista senior de mercado de energía de Vaasaett, a EuroNews Business.
Por ejemplo, notaron que Dinamarca ha utilizado altos impuestos sobre la energía como herramienta para la transición de energía verde, subsidiando la inversión de sistemas de energía renovable (RES) y promoviendo la eficiencia energética, lo que hace que el país sea un líder en energía eólica.
El papel de las políticas nacionales en los impuestos a la energía es especialmente claro en algunos casos. Grigoriou y Korras enfatizaron que los consumidores en Amsterdam pagan los impuestos más altos sobre el gas natural en Europa, impulsados por una política climática nacional destinada a reducir el consumo de gas. Por el contrario, los hogares reciben un reembolso de impuestos significativo sobre sus facturas de electricidad.
«Esto tiene la intención de incentivar un cambio de calefacción de gas y promover la electrificación», agregaron.
Acciones fiscales frente a costos nominales
Al comparar ciudades o países, es importante distinguir entre la participación de los impuestos en las facturas de energía y el monto real pagado. Estos son indicadores diferentes, ya que el monto del impuesto total depende del precio de energía subyacente.
Por ejemplo, la participación fiscal para la electricidad es del 21% tanto en Roma como en Budapest. Sin embargo, esto no significa que los consumidores pagan lo mismo en términos absolutos. En Budapest, el 21% es igual a 1.92 c €/kWh, mientras que en Roma, asciende a 6.8 c €/kWh, una diferencia significativa.
Precios de electricidad y gas en toda Europa
Los precios de electricidad y gas del usuario del hogar difieren significativamente en Europa.
Según Hepi, en abril de 2025, los precios de la electricidad oscilaron entre 9.1 c €/kWh en Budapest a 40.4 C €/kWh en Berlín. Los precios de la gasolina variaron de 2.5c €/kWh en Budapest a 34.1 C €/kWh en Estocolmo.
Al comparar los precios de la energía, también es importante considerar los estándares de energía adquisición (PPS). Nuestro artículo, «Precios de electricidad y gas en toda Europa», analiza más de cerca los precios tanto en términos nominales como en valores ajustados por PPS, y explica por qué estos pueden diferir significativamente en todos los países.