Intereses: la base de 360 o 365 días cambia el resultado de una misma cuenta
Un ejemplo con 10.000 euros muestra por qué conviene pedir la fórmula completa. El Banco de España exige claridad y períodos uniformes en su criterio de buenas prácticas.
Un porcentaje anual no permite reconstruir por sí solo una liquidación de intereses. También hay que saber qué capital se toma, cuántos días se cuentan y por qué número se divide ese tiempo. El criterio del Banco de España sobre año comercial y año civil, publicado en marzo de 2023 y consultado para esta guía, permite identificar una diferencia que puede pasar inadvertida al mirar únicamente el tipo nominal.
Hagamos una cuenta ficticia de interés simple, sin comisiones, impuestos ni amortizaciones: capital de 10.000 euros, tipo anual del 5% y un intervalo fijado en 30 días. La expresión 10.000 × 0,05 × 30 / 360 da 41,67 euros, redondeados a céntimos. Si se mantiene todo igual y se sustituye el divisor por 365, el resultado es 41,10 euros. La distancia redondeada es de 57 céntimos. No son ofertas bancarias ni una validación de ambas fórmulas.
El ejemplo aísla una sola variable para hacer visible su efecto. En una liquidación real, copiar el divisor sin comprobar cómo se ha contado el numerador puede producir una comparación equivocada. Pide el intervalo inicial y final, el capital aplicado, el tipo y la convención temporal completa; después reproduce la operación sin redondear cada paso intermedio.
El Banco de España considera buena práctica utilizar períodos uniformes y rechaza la mezcla de cómputo natural y comercial en una misma fórmula. También exige que la información precontractual detalle claramente la fórmula y su base. Por tanto, encontrar la cifra 360 no basta para decidir el tratamiento de un contrato concreto: hace falta leer el conjunto del cálculo.
Si tu comprobación no coincide con el cargo, conserva contrato y liquidación y solicita a la entidad el desglose que permita conciliar ambos. Esta guía explica la aritmética y el criterio publicado; no calcula una TAE ni determina por sí sola si procede una devolución.