En Europa, ¿cuánto de su salario bruto paga realmente en impuestos? Depende de varios factores, como su nivel de ingresos, ya sea que forme parte de una pareja de doble ganancia y si tiene hijos dependientes.
El informe de los salarios fiscales 2025 de la OCDE desglosa las tasas impositivas utilizando varios indicadores. Euronews se centra en el impuesto sobre la renta como una proporción de ganancias salariales brutas. Esto muestra cuánto de su salario va al impuesto sobre la renta. Las contribuciones del Seguro Social no se incluyen en este cálculo.
Persona soltera sin hijos
Entre los 27 países cubiertos en el informe, incluidos 22 miembros de la UE, el Reino Unido, tres países de la EFT y Turquía, el impuesto sobre la renta como porcentaje de las ganancias salariales brutas para una sola persona sin niños en 2024 varió del 6.2% en Polonia a 35.7% en Dinamarca.
Estas cifras se aplican a las personas que ganan el 100% del salario promedio en sus respectivos países. Si una persona gana más o menos del promedio, su impuesto sobre la renta también cambia, como exploramos a continuación.
Entre las cinco economías principales de Europa, Italia tenía la tasa de impuesto sobre la renta más alta en 20.9%. Los otros se agruparon alrededor del 16%: Alemania y Francia (ambos 16.7%), España (16%) y el Reino Unido (15.5%).
Las tasas del impuesto sobre la renta son generalmente más altas en los países nórdicos. Con la excepción de Suecia (16.1%), todas tenían tasas de alrededor del 20% o más. También se observaron tasas similares en Bélgica e Irlanda.
Además de Polonia, otros cinco países tenían tasas de impuestos sobre la renta del 12% o menos: Eslovenia, Grecia, Suiza, Eslovaquia y Checia.
Pareja de un solo ingreso con dos hijos
Para las parejas de una persona con dos niños dependientes, el impuesto sobre la renta varió de -12.8% en Eslovaquia a 32% en Dinamarca. Alemania también registró una tasa negativa de -0.1%, colocando a ambos países en la categoría de reembolso.
Una tasa impositiva negativa muestra que los impuestos fueron reembolsados en lugar de deducirse. Este reembolso está en su mayoría separado de las asignaciones familiares estándar.
Los cuatro principales países con las tasas de impuesto sobre la renta más altas en esta categoría fueron todas las naciones nórdicas. Suecia también excedió los promedios de la OCDE y la UE-22.
Entre las cinco economías más grandes de Europa, las tasas de impuesto sobre la renta para las parejas de una persona con dos niños fueron significativamente más bajas en Francia y España en comparación con individuos solteros sin niños, que cayeron de alrededor del 16% a aproximadamente el 10% en ambos países.
Las tasas de impuesto sobre la renta también fueron inferiores al 5% en Suiza, Eslovenia, Portugal, Checia y Polonia.
Pareja de dos años con dos hijos
Para las parejas de dos ganancias con dos niños, las tasas de impuesto sobre la renta oscilaron entre 1.6% en Eslovaquia a 35.7% en Dinamarca.
Esta tabla facilita ver cómo el impuesto sobre la renta varía en función del número de personas en un hogar y la presencia de niños, lo que refleja la política fiscal de cada país.
En general, las personas solteras sin hijos pagan el impuesto sobre la renta más alto. No hay un solo país en el que pagan menos que cualquiera de los dos tipos de hogares con niños.
Sin embargo, en varios países, la tasa del impuesto sobre la renta es la misma en los tres tipos de hogares. Estos incluyen Estonia, Finlandia, Grecia, Lituania, Noruega, Suecia, Turquía y el Reino Unido.
Por otro lado, esto no significa que las relaciones salariales para llevar a casa también sean las mismas. Las contribuciones del Seguro Social y las asignaciones familiares crean diferencias en el ingreso neto general.
Tendencias clave en el impuesto sobre la renta personal en toda Europa
- Dinamarca tiene la carga más alta del impuesto sobre la renta en todos los tipos de hogares. Bélgica e Islandia también informan niveles impositivos relativamente altos, particularmente para individuos solteros.
- Eslovaquia y Alemania muestran patrones inusuales, con tasas negativas de impuestos sobre la renta para las parejas de un solo ganador con niños. La fuerte tasa negativa de Eslovaquia refleja una política dirigida a apoyar a las familias.
- Polonia y Checia se encuentran entre los países con las tasas de impuesto sobre la renta más bajas en las tres opciones.
- Los países nórdicos tienen los impuestos más altos, independientemente del tipo de hogar. Sigue Europa occidental, con tarifas moderadamente altas, especialmente para personas solteras.
- Los países de Europa del Este tienden a tener los niveles más bajos del impuesto sobre la renta en general.
Aumentos del impuesto sobre la renta con el nivel de ingresos
Para examinar cómo las tasas de impuestos sobre la renta varían según el nivel de ingresos, nos centramos en individuos solteros sin hijos. Esta comparación incluye tres niveles de ingresos:
- 67% del salario promedio en cada país
- 100% del salario promedio
- 167% del salario promedio
Entre los 27 países analizados, todos, excepto Hungría, muestran una estructura fiscal progresiva, donde las tasas de impuestos sobre la renta aumentan a medida que aumentan los ingresos.
Por ejemplo, en la UE, que incluye 22 estados miembros en el informe, las tasas promedio de impuestos sobre la renta para estos tres niveles de ingresos fueron 12.1%, 17.2%y 23.1%, respectivamente.
Al comparar aquellos que ganan el 100% del salario promedio con los que ganan el 167%, Suecia muestra el mayor aumento en el impuesto sobre la renta, un salto del 78%, que aumenta de 16.1% a 28.7%.
El aumento también fue superior al 50% en los Países Bajos, el Reino Unido, Polonia, Alemania, Grecia, Portugal y Austria.
En contraste, los aumentos más pequeños, Below 10%, se registraron en Estonia, Lituania y Letonia, sin cambios en Hungría.